Пример возврата налога из моей практики

Рассмотрим реальный случай клиента, документы которого я проверял.
Персональные данные клиента в этой публикации не раскрываются.

Проверка проводилась за 2024 налоговый год.
В налоговой декларации были отражены доходы от работы обоих супругов:
156 463 ₪ у одного супруга и
111 414 ₪ у второго.

Но одной суммы заработной платы недостаточно, чтобы определить,
правильно ли был рассчитан налог. При проверке возврата налога
необходимо учитывать семейное положение, налоговые льготы,
некудот зикуй, дату репатриации, удержанный работодателями налог
и другие данные.

Что обнаружилось при проверке документов?

В данном случае особенно важной оказалась ещё одна деталь:
в налоговой декларации указана дата алии —
28 сентября 2023 года.

Для нового репатрианта это существенная информация,
поскольку статус и дата репатриации могут влиять на количество
налоговых льгот и, соответственно, на окончательный расчёт
подоходного налога.

Именно поэтому я всегда рекомендую проверять не только сумму зарплаты
и удержанного налога, но и все обстоятельства, которые могут давать
человеку право на дополнительные налоговые льготы.

Поэтому даже если каждый месяц налог автоматически удерживался из зарплаты,
это ещё не означает, что по итогам года человек не переплатил налог.

Возможная переплата может возникнуть, например, при смене работодателя,
работе только часть года, изменении семейного положения, наличии
дополнительных налоговых льгот или некудот зикуй, репатриации,
рождении детей и в других ситуациях.

Новые репатрианты и возврат подоходного налога

Новым репатриантам особенно важно проверять правильность начисления
налоговых льгот. Если положенные зачётные баллы не были полностью
учтены при расчёте зарплаты, результатом может стать переплата
подоходного налога.

Поэтому при проверке я смотрю не только на зарплату, но и на дату алии,
период работы, данные работодателей, семейное положение и другие
сведения, способные повлиять на налоговый расчёт.

Какие документы обычно нужны для проверки возврата налога?

Набор документов зависит от конкретной ситуации. Для наёмных работников
важным источником информации обычно являются годовые справки о зарплате
и удержанном налоге — тофес 106.

Дополнительно могут потребоваться документы, подтверждающие право
на налоговые льготы и зачётные баллы.

Для новых репатриантов необходимо также корректно учитывать дату алии.
Если речь идёт о семейной паре, при расчёте могут иметь значение
данные обоих супругов.

Как происходит проверка возврата налогов?

1. Собираются документы за соответствующий налоговый год.
2. Проверяются доходы и фактически удержанный подоходный налог.
3. Проверяются положенные налоговые льготы и некудот зикуй.
4. Учитываются личные обстоятельства налогоплательщика.
5. Рассчитывается, существует ли переплата налога.
6. При наличии оснований подготавливается заявление на возврат.

Размер возможного возврата индивидуален.
Поэтому сначала необходимо проверить документы и выполнить расчёт,
а уже после этого можно говорить о конкретной сумме возможного возврата.

Кому стоит проверить право на возврат налога в Израиле?

Проверка может быть особенно актуальна, если в течение налогового года вы:

• меняли место работы;
• работали не весь год;
• работали одновременно у нескольких работодателей;
• стали новым репатриантом;
• не получили все положенные налоговые льготы;
• изменили семейное положение;
• у вас родились дети;
• имели другие обстоятельства, влияющие на налоговые льготы.

Даже если налог автоматически удерживался работодателем,
имеет смысл проверить окончательный расчёт за весь налоговый год.

Частые вопросы о возврате налогов в Израиле

Кому может быть положен возврат подоходного налога?

Право на возврат может возникнуть у наёмных работников и других
налогоплательщиков, если по итогам соответствующего года фактически
уплаченный налог оказался выше рассчитанного с учётом положенных
налоговых льгот и зачётных баллов.

Может ли новый репатриант получить возврат налога?

Да, такая ситуация возможна. При проверке необходимо учитывать
дату алии и налоговые льготы, положенные человеку
в соответствующем налоговом году.

Если работодатель удерживал налог автоматически, зачем его проверять?

Потому что ежемесячный расчёт работодателя и окончательный расчёт налога
за весь год могут отличаться. Изменения в работе или личных обстоятельствах
способны повлиять на итоговую сумму налога.

Можно ли заранее узнать точную сумму возврата?

Надёжно определить сумму можно после проверки документов,
доходов, удержанного налога и положенных налоговых льгот.

Возможно, часть ваших денег ждёт возврата

Если вы работали в Израиле и хотите узнать,
не переплатили ли вы подоходный налог,
отправьте данные на проверку.

Я помогу разобраться, есть ли в вашей ситуации основания
для возврата и какие документы необходимы для расчёта.

Игорь — специалист по возврату налогов в Израиле.

Рассчитать мой возможный возврат →